L’immobilier reste l’un des placements préférés des Français, non seulement pour sa rentabilité sur le long terme, mais aussi pour les avantages fiscaux qu’il peut offrir. Entre dispositifs de défiscalisation et travaux déductibles, il existe de nombreuses façons d’alléger la note fiscale. Mais quels sont précisément les types de travaux éligibles à une déduction de votre assiette fiscale ? Voici un tour d’horizon des dépenses à connaître avant de vous lancer.
Rénover sa maison : gagnez en confort et en avantages fiscaux
Que votre bien soit ancien ou récent, certains travaux de rénovation ou d’amélioration peuvent être déduits de vos revenus fonciers, à condition qu’ils concernent un logement à usage privé. Sont notamment éligibles les travaux d’entretien, de réparation ou d’amélioration qui visent à maintenir ou restaurer l’état initial du bien, sans en modifier la structure.
Il peut s’agir par exemple :
- du ravalement de façade
- du remplacement des menuiseries
- de l’isolation thermique
- ou encore du changement d’équipements vétustes (chaudière, volets, sanitaires)
Dans votre déclaration, vous devez mentionner le coût des fournitures mais aussi les honoraires des artisans ou entreprises ayant effectué les travaux. Attention toutefois, ces dépenses ne doivent pas excéder un certain plafond global annuel, fixé par l’administration fiscale.
À noter : seuls les biens à usage d’habitation sont concernés. Si votre immeuble comporte un local commercial, les travaux liés à cette partie ne sont pas déductibles.
Accessibilité PMR : des travaux éligibles même pour les locaux professionnels
Autre cas spécifique : les travaux d’aménagement pour les personnes à mobilité réduite (PMR). Contrairement aux rénovations classiques, ceux-ci sont déductibles même pour les biens à usage professionnel ou public. Cela concerne par exemple :
- l’installation d’une rampe d’accès
- la pose d’un ascenseur ou d’un monte-escalier
- l’élargissement des portes ou la création de sanitaires adaptés
Ces aménagements sont fortement encouragés par les pouvoirs publics. Dans certains cas, vous pouvez même bénéficier de subventions complémentaires de la part de l’ANAH, de collectivités locales ou d’associations. Pour les résidences privées, un monte-escalier est souvent plus simple à mettre en place qu’un ascenseur, tout en étant plus économique.
Le traitement de l’amiante : une question de sécurité… et de fiscalité
Obligatoire dans les logements construits avant juillet 1997, le diagnostic amiante peut révéler la nécessité de réaliser des travaux de désamiantage. Ces travaux, souvent coûteux, sont pourtant entièrement déductibles de vos revenus fonciers, qu’il s’agisse d’un bien à usage personnel ou professionnel.
La déduction fiscale couvre l’ensemble du traitement : enlèvement, confinement, sécurisation, et même, le cas échéant, l’évacuation des déchets dans un centre agréé. Attention cependant : le coût du diagnostic en lui-même n’est pas toujours éligible, sauf s’il est directement intégré dans un contrat global avec travaux à la clé.
Il est vivement recommandé de faire appel à un expert-comptable ou à un avocat fiscaliste pour s’assurer que les travaux et les justificatifs sont correctement déclarés. Une mauvaise inscription dans votre fiche fiscale peut entraîner un rejet ou un redressement.
Les gros travaux ne sont pas toujours déductibles
Vous envisagez d’agrandir votre maison ou de surélever votre toit ? Attention, ces travaux de construction ou d’agrandissement, bien qu’améliorant le confort, ne sont pas déductibles de votre revenu foncier. En effet, l’administration fiscale ne considère pas ces opérations comme de l’entretien mais comme de l’investissement structurel.
Seuls les travaux réalisés sur des constructions achevées depuis plus de deux ans et visant à maintenir ou améliorer l’état du bien sans en changer la nature ou la surface sont concernés par la déduction.
Pour plus de détails, vous pouvez vous référer à l’article 31 du Code général des impôts, ou consulter le paragraphe III de l’article 128 h, qui précise la nature des dépenses éligibles. En cas de doute, tournez-vous vers un professionnel de la fiscalité ou un conseiller en gestion de patrimoine.
Oui, certains travaux peuvent vous permettre d’alléger vos impôts tout en valorisant votre bien immobilier. Mais encore faut-il savoir les distinguer, les justifier et les déclarer correctement. N’oubliez pas non plus que les déductions sont plafonnées : elles ne peuvent pas excéder votre assiette fiscale et ne s’appliquent que dans les conditions fixées par la loi.
Avant de vous lancer dans un chantier, demandez-vous si l’opération est strictement liée à l’entretien ou à l’accessibilité, ou s’il s’agit d’une transformation lourde. Cette distinction fera toute la différence… au moment de déclarer vos revenus.
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